Contabilii criminalistici sunt mai mult decât simpli care se ocupă de dispute penale sau civile. Ei trebuie să facă investigații, să știe să folosească diverse calculator programe și comunica bine.

Unii contabili criminalistici se specializează în industrii specifice susceptibile de fraudă, cum ar fi asigurările sau serviciile bancare, și învață practicile de afaceri asociate cu acele domenii.

Deoarece reputația persoanelor și a companiilor este în joc, medicii contabili trebuie să fie foarte discreți atunci când își desfășoară investigațiile. Aceștia trebuie să fie independenți și imparțiali, luând în considerare atât evidențele financiare, cât și conduita angajaților.

Spre deosebire de alți contabili, contabilii criminaliști caută în mod activ semne de fraudă atunci când efectuează audituri. Pe lângă examinarea situațiilor financiare pentru a determina dacă acestea sunt corecte și complete, aceștia pot căuta baze de date interne și înregistrări ale instanțelor. Deoarece oamenii care comit fraude au ascuns dovezile crimelor lor, criminalistii contabili trebuie să privească dincolo de cifre și să anticipeze acțiunile criminale.

Indiferent dacă misiunile lor sunt penale sau civile, acești contabili urmează aceleași baze de contabilitate criminalistică atunci când își desfășoară investigațiile.

Investigatii Financiare

În primul rând, se întâlnesc cu un reprezentant guvernamental, un avocat sau un alt client pentru a afla detaliile presupusei fraude. Apoi, își încep cercetările inițiale și planifică logistica investigației. Următorul pas este să căutați înregistrările – bancă extrase de cont, extrase de credit, jurnale, registre, baze de date, e-mail-uri și memorii — orice va oferi o imagine mai amplă a situației financiare.

După strângerea înregistrărilor, contabilii criminaliști intervievează adesea acuzații și alte părți implicate pentru a obține povești individuale despre nereguli.

Contabilii criminalistici trebuie să posede abilități de observație pentru a identifica indicii subtile sau indicii suspecte care îi pot conduce în cele din urmă la făptuitor. Indiciile pot include noi mașininumeroase vacanțe și demararea unor afaceri suplimentare fără alte surse vizibile de capital.

Cât de departe vor merge contabilii criminaliști pentru a obține informații? Totul depinde de natura cazului. În cauzele penale, de obicei lucrează cu forțele de ordine și cu biroul procurorului. La fel ca în cazul altor tipuri de probe, acuzarea trebuie să obțină mandate de percheziție și citații pentru a găsi informații financiare și pentru a obliga oamenii cu cunoștințe să acorde interviuri despre situația în cauză.

Dacă cazul este civil, aceștia sunt împuterniciți de client, care de obicei face parte din compania investigată sau deține acorduri care permit investigații contabile.

După strângerea tuturor informațiilor, un contabil legal începe analiza. Aceștia pot urmări activele companiei, pot calcula pierderea totală și exact cum a avut loc și pot rezuma diferite tranzacții.

Pasul final (cu excepția cazului în care contabilul depune și mărturie în instanță) este pregătirea unui raport care să detalieze planul de acțiune și ceea ce a descoperit investigația. Acestea pot include grafice, diagrame, foi de calcul și alte metode de explicare a cazului.

Suport în litigiu

Pe lângă investigații, contabilii criminaliști pot oferi sprijin în litigiu. Avocații angajează serviciile contabililor criminaliști pentru a revizui documentația și mărturiile existente și pentru a explica importanța lor financiară.

Un expert contabil poate spune avocatului ce informații suplimentare ar putea fi necesare pentru a dovedi cazul și ce întrebări să le pună martorilor. Contabilul criminalist poate, de asemenea, să examineze rapoartele de daune și să afirme dacă raportul a fost întocmit cu acuratețe și susține cazul.